В бизнесе банковский счет обычно хранится в кассовой книге - как часть кассовой книги трех столбцов, тбанковский счет в кассовой книге означает два банковских столбца с обеих сторон двух столбцов или трех столбцов кассовой книги. Он составляется ежедневно, и мы регистрируем в нем все чеки, полученные от наших должников, и все чеки, выданные нашим кредиторам или поставщикам. Мы также будем иметь несколько записей contra каждый месяц, записывая избыточные денежные средства, уплаченные или обналиченные, когда это необходимо для использования в бизнесе. В конце месяца кассовая книга (банковская колонка) сбалансирована, и результатом является банковский баланс (по кассовой книге). Таким образом, кассовая книга (банковские колонки) сообщает нам, каков наш баланс с банком на определенную дату. Банк также ведет учет нашего банковского счета с названием"Счет вкладчика"и входит в наш счет каждый день, что оплачивается и что тянется. В конце любого дня банк с радостью сообщит нам наш банковский счет (согласно банковской записи). Таким образом, в книгах вкладчика хранятся два взаимных счета, т. банковский счет (банковская графа в кассовой книге) и Счет вкладчика в книгах банка. Сальдо по двум счетам (банковский счет и Счет вкладчика) должно быть равным, поскольку при дебетовании банковского счета Счет вкладчика кредитуется банком и наоборот. Иногда вместо того, чтобы предоставить депозитарию чековую книжку, через определенные промежутки времени, обычно ежемесячно, банк направляет каждому вкладчику"банковскую выписку", которая представляет собой запись о начальном остатке, любом увеличении и уменьшении, произошедших со времени предыдущей выписки, и конечном остатке на счете вкладчика в банке. Банковская книжка и выписка служат той же цели для вкладчика. Заявление обычно готовится в конце месяц или год, поэтому заголовок будет дан следующим образом: выписка по банковской выверке может быть начата с баланса кассовой книги или балансовой книги. Если он начат с баланса кассовой книги, он будет завершен с балансом кассовой книги, и если он начат с баланса кассовой книги, он будет завершен с балансом кассовой книги. Причины несогласия добавляются или вычитаются из начального баланса, чтобы получить баланс другой книги. Обычно кассовая книга показывает дебетовый баланс (благоприятный баланс для вкладчика), а кассовая книга показывает кредитный баланс (благоприятный баланс для вкладчика). Отчет о банковской выверке - это отчет, показывающий причины расхождения между балансом кассовой книги и балансом кассовой книги на конкретную дату, поэтому при его подготовке следует учитывать только те статьи, которые вызывают расхождение до указанной конкретной даты. Например, чек на $2000 был отправлен в банк для инкассации 20 декабря, из них $1, 100 были собраны и зачислено банком до 31 декабря. Заявление было подготовлено 31 декабря Собранные чеки составили всего $ 1, 100, а не собранные чеки - $ 900, что вызвало разногласия между двумя остатками, поэтому чеки на $ 900 (не собранные) были рассмотрены только при подготовке выписки о выверке банковских счетов. Ниже следует подготовить заявление г-на N о выверке банковских счетов по состоянию на 31 декабря 2005 года.
