Справка о сделке выдается при проведении валютных операций между нерезидентами и резидентами и является обязательным документомОн выдается в банке, через который осуществляются расчеты по договору или их части. Регистрация свидетельства о сделке осуществляется через территориальный отдел Банка России по юридическому адресу организации, если платежи идут через счета, которые находятся (открыты) в банках за пределами территории Российской Федерации.
Банк не обязан информировать о необходимости выдачи сертификата на операцию, и это задача резидента.
Резидент и нерезидент имеют общий договор, предварительный договор, предложение на заключение договора или проекта договора, предусматривающего: далее банк проверяет заявление резидента об отзыве свидетельства о сделке, и срок рассмотрения не превышает (не должен превышать) 3 рабочих дня. При обработке проверяется полнота представленных документов, а также соответствие оснований отзыва ТК, содержащихся в представленных документах. Банк может самостоятельно отозвать ТК по истечении 180 календарных дней с даты исполнения обязательств по договору. Основными причинами являются: все обязательства по договору были исполнены или прекращены, а заявление об отзыве свидетельства о сделке не было подано резидентом с целью отзыва свидетельства о сделке, банку предоставляется заявление об отзыве ТК. В приложении можно сообщить о нескольких отозванных ПК. Сама форма заявки имеет только указанная информация обязательна, и она не заложена в инструкции. Первый вариант предполагает запрос образца в ваш банк, а второй вариант-самостоятельно составить заявку в свободной форме и указать там всю обязательную информацию, перечисленную в пункте 7. 2 Инструкции-138-и Банка России Документы различного состава представляются в зависимости от причины отзыва свидетельства о сделке: документы, подтверждающие отсутствие или прекращение оснований причин, по которым для регистрации ПС необходимо свидетельство о подтверждающих документах, а также документы, содержащие сведения, подтверждающие исполнение обязательств по договору или расторжение документов, подтверждающих переуступку требования по договору другому лицу-резиденту.
Для переоформления свидетельства о сделке необходимо подать в банк заявление на переиздание ТК и документов, информация из которых будет использована в качестве основы для внесения изменений.
Указывается информация о резиденте, существенном элементе(элементах) свидетельства о сделке, содержании изменений, дате подписания резидентом заявления о переоформлении ТС, разделе свидетельства о сделке, в который вносятся изменения. Перевод из одного банка в другой в связи с переводом договора оказания услуг в другой уполномоченный банк, а также в случае закрытия резидентом всех расчетных счетов в банке ТК исполнения Сторонами всех обязательств по договору, если резидент сделал определенные уступки в отношении требований по договору другому резиденту, или при перечислении резидентом задолженности по договору другому резиденту, когда резидент уступает договорное требование нерезиденту при исполнении (прекращении) обязательств по договору в соответствии с договором. к другим основаниям, не указанным выше, но предусмотренным законодательством Российской Федерации, если основания, требующие регистрации ТК, в том числе в связи с соответствующими изменениями или дополнениями в договоре, прекращены, а также в случае ошибочной выдачи свидетельства о сделке при фактическом отсутствии оснований, требующих его выдачи в договоре. Если в договор были внесены изменения, влияющие на информацию, отраженную в ТС, или были изменены данные, указанные в самом сертификате сделки.
При этом срок переоформления ТК должен быть ограничен 15 рабочими днями со дня внесения соответствующих изменений в случае изменения информации об организации.
При этом срок переоформления ТК должен быть ограничен 30 рабочими днями со дня внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.
проведение валютных операций, связанных с расчетами через счета резидентов которые открываются в уполномоченных банках-приобретение, продажа, оказание услуг, связанных с покупкой или продажей бункерного топлива (относится к горюче-смазочным материалам) на территории России и за ее пределами.
Также в перечень могут быть включены продовольственные товары, материально-технические запасы и другие товары (за исключением оборудования и запасных частей) - обеспечивающие эксплуатацию и техническое обслуживание независимо от их вида и назначения на маршруте или в пунктах стоянки или промежуточных остановках - участвующие в обеспечении эксплуатации и технического обслуживания транспорта, независимо от его вида или назначения на маршруте, а также пункты, предназначенные для промежуточных стоянок или остановок - осуществляющие операции, оказывающие услуги, передающие информацию или результаты интеллектуальной деятельности, с учетом исключительных прав на них-передача движимого, недвижимого имущества по договорам финансовой аренды или финансовой аренды с учетом стоимости обязательств по договорам, она равна или превышает эквивалент 50,000 долларов США. Для целей выдачи свидетельства о сделке (сокращенно ТК) банку предоставляется один экземпляр ТК, соответствующий форме 1 (для кредитных договоров - форма 2) в соответствии с Приложением 4 к инструкции 138-I Банка России. Также необходимо предоставить договор или выписку из договора, содержащую информацию, облегчающую процесс регистрации ТК. При предоставлении только проекта договора он должен быть представлен в банк не позднее 15 дней (рабочих дней) с даты подписания договора. Форма валютного контроля (ККФ) представляется в банк в следующих случаях: - при поступлении иностранной валюты по транзитному валютному счету - при списании иностранной валюты на операционный счет - при оплате аккредитивом - при осуществлении денежных операций через операционный рублевый счет резидента. При совершении сделок с использованием банковская карта, при выдаче ТС. Объект исполнения CCF принадлежит резидентам и должен быть представлен вместе с другими документами. Благодаря CCF, организация объявляет о размере денежной операции и о существенных элементах документов, связанных с ее исполнением. Также помогает уточнить срок исполнения обязательств нерезидента, например, при выполнении авансовых платежей. Форма валютного контроля и другие документы, относящиеся к этой операции, представляются банку в установленные сроки.
Штрафы для юридических лиц значительно выше, чем при штрафах в отношении ТК: - для должностных лиц штраф составляет 4000-5000 руб. для юридических лиц штраф составляет 40000-50000 руб Требования Инструкции 138-I Банка России об исполнении, изменении или расторжении обязательств по договору, по которому выдан ТК, предусматривают, что резидент обязуется представить банку в установленные сроки свидетельство (один экземпляр) о подтверждающих документах (СПД) и следующие подтверждающие документы: -если товары ввозятся или вывозятся"с"или"на"территорию Российской Федерации, при условии соблюдения установленного требования о декларировании и осуществлении их декларирования иным способом, чем подача декларации на товары, должен быть документ, используемый в качестве декларации на товары-если товары ввозятся или вывозятся"с"или"на"территорию Российской Федерации, при условии соблюдения установленного требования к объявлению.
Вышесказанное подразумевает транспорт (перевозка, коносамент), коммерческий документ и статистическую форму учета движения товаров. При выполнении операций, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности-акт приема-передачи, вексель, налоговые накладные или коммерческие документы, которые исполняются по договору-с иным исполнением (прекращением, изменением) обязательств по договору - прочее документы, подтверждающие соответствующее исполнение (прекращение, изменение) обязательства по договору, и количество документов, которые резидент использует для учета своих хозяйственных операций. Соблюдение всех требований и правил, касающихся изменений валютного законодательства, однозначно защитит от штрафов и исключит возможность быть оштрафованным.
С 2016 года увеличен срок давности привлечения к ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Сейчас ему исполняется два года со дня совершения административного правонарушения (ст. 5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). Для получения более подробной информации по вышеуказанному вопросу, и если вы заинтересованы в этой услуге, пожалуйста, обратитесь к юристам Law Trust International. Консультации возможны по телефону, в чате или во время личной беседы в офисах компании компания. Если не все обязательства по договору были выполнены и резидент не представил документы и информацию, на основании которых банк осуществляет или ведет банковский контрольный список в течение 180 календарных дней. NB! При нарушении валютного законодательства налагаются серьезные штрафы.
Например, учитывая нарушения при регистрации ТК, юридическим лицам и должностным лицам придется заплатить штраф в размере от 4000 до 5000 рублей.
Основным законодательным документом валютного контроля является Инструкция Банка России от 04.06. 2012 N 138-I"О порядке представления документов и информации, связанных с проведением валютных операций, уполномоченным банкам резидентами и нерезидентами, порядке выдачи сертификатов сделок, а также порядке учета валютных операций и контроля за их проведением уполномоченными банками".
